准备接清洁订单、做修理服务或开一家小零售店，先写清 卖什么、在哪里做、谁实际工作、向谁收钱 。用这四项查个人工作资格、州登记、场地和行业许可，再安排税号、银行账户与账目。店租、装修、材料和保险都应进入开业预算；在签长期租约前，先核实地址是否允许做这项生意。SBA：地点、经营主体与开业手续

先确认本人能否做这项工作

美国永久居民通常可自由工作。其他非公民要按当前身份、批准文件、雇主和工作内容判断：持有公司、登记 LLC 或取得 EIN，都不会给本人增加工作授权。只获准为某个雇主工作的身份，另开公司接单前须核自己的授权路径。USCIS：企业家的在美工作路径、工作授权文件 EAD

B-1 商务访客可在列明范围内筹资、寻找办公地点、商谈合同或参加商务会议；不能开始经营新美国企业，或为新成立、已成立的美国企业工作。学生创业还要核专业相关性及具体工作授权条件，先把准备做的服务、工作时间和本人职责交给学校 DSO（负责学生身份事务的指定工作人员）确认。需要移民法律判断时，找合资格移民律师；文件识读见 签证、身份与工作授权。USCIS：B-1 与学生创业条件

选经营主体，同时问清税怎么报

一个人试着接单，可以先比较个人经营和 LLC；与别人一起做生意，先写清出资、决策、分利润、退出和发生亏损时怎样处理。州登记决定经营主体，联邦所得税还有自己的分类。

主体概念见 SBA 的结构说明；税务分类以 IRS LLC、单成员 LLC 和 合伙申报 为起点。单成员 LLC 在雇佣税和某些消费税上仍按单独实体处理。

签店租、贷款或赊购合同前，找出是否有 personal guarantee（个人担保） 。有限责任不会取消本人自愿签下的担保。纽约州还对特定 LLC 成员规定了欠薪责任；准备雇人时应一并核清。纽约州 LLC Law §609

S corporation 是另向 IRS 办的税务选择，须符合股东等资格；有 nonresident alien（非居民外籍人士，NRA） 股东不能采用。税务上的 NRA 与 resident alien（居民外籍人士，RA）按税法判断，不能只看国籍或护照。先读 税务居民判断，再与税务专业人员核是否适合提交选择。IRS：S corporation 条件

若按默认并入所有人纳税的美国单成员 LLC（disregarded entity，DE）完全由税法意义上的外国人持有，且有须报告的关联交易，要核 Form 5472 和配套的 pro forma Form 1120。注资、提款以及成立或解散有关的交易也可能触发报告；“还没卖出东西”不能作为不申报的判断。把所有人的税务身份和资金流水交给熟悉跨境业务的税务专业人员。IRS：5472 的定义、申报条件与 Part V

名字、州登记和场地许可逐项办

先用拟定名称查州登记记录，再查是否涉及他人的商标。对外使用的名字与法律名称不同时，核 DBA／assumed name／fictitious business name（经营别名）的登记规则。名称备案不能保证商标权或独占使用权。SBA：名称与登记

成立 LLC 或公司时，按州主管要求提交成立文件、安排接收法律文书的联系人或 registered agent，核收件地址，并保存受理后的正式记录。到另一州经营时，向该州确认是否需要 foreign qualification（外州实体登记），再查当地税和许可；这里的 foreign 常指“另一州”，联邦 BOI 所说的 foreign company 则看是否按外国法律成立。SBA：州与跨州登记

查地方手续时，拿具体街道地址和服务清单问城市或县：住家经营、客户到访、招牌、仓储、装修是否获准；是否另需行业、卫生、消防或建筑批准。把许可证名称、主管部门、需先完成的检查、费用及续办日记下来。只拿到州成立记录或税登记，就开始装修或营业，容易漏掉场地批准。SBA：分区与许可

加州：洛杉矶市和洛杉矶县的机关要分清

加州 LLC 先办州成立登记， 90 天内 交 Statement of Information（实体信息申报），之后 每两年 再交。按普通 LLC 规则纳税的实体要把 每年 800 美元 州税列入预算；无业务仍持续到正式取消。登记当月算第 1 个月，首年税款在第 4 个月的第 15 日到期。2021—2023 年的初年豁免不能套给 2026 年新 LLC；按公司纳税或申请特殊取消的情形须查对应条件。CA SOS：当前 LLC 表件与信息申报、FTB：LLC 税与取消

在 洛杉矶市 经营，向市 Office of Finance 核 Business Tax Registration Certificate（营业税登记证）与年度申报；适用小企业免税仍要按要求及时办年度手续。税登记后继续核场地与行业许可。经营别名的县备案查 洛杉矶县 FBN；县 Clerk 不发营业许可。地址在市界外、县非建制区时，许可转向县主管。洛杉矶市：营业税与许可 FAQ

准备销售或出租通常应税的有形商品，另向 CDTFA 核 seller’s permit（销售税许可证）。申请本身免费，某些情形可能要求保证金；服务中包含制造、商品或修理时，要按实际交易查税。CDTFA：谁需要 seller’s permit

纽约州：成立 LLC 后还有协议、公告和定期申报

纽约 LLC 要在成立前、当时或成立后 90 天内 订书面 Operating Agreement（经营协议）。多数普通 LLC 的成立公告须在办公室所在县 Clerk 指定的两家报纸连续刊登 6 周 ，并在成立后 120 天内 把 Certificate of Publication 和报纸证明交州 DOS；逾期会使 LLC 的经营权限暂停。把报纸费用和时间也放进开业计划。NY DOS：成立 LLC

在 纽约市 开零售店，用 MyCity 的分步工具 按商品、雇员和地址查所需许可；卖二手货等业务可能另需 DCWP 许可。先核店面获准用途，再签租约或装修。预计做应税销售时，至少提前 20 天 向州申请 Certificate of Authority（销售税登记证），收到后才能做应税销售。NYC：普通零售开店步骤、NY Tax：销售税登记

LLC 和公司还要按原成立或获准经营的月份， 每两年 交一次 Biennial Statement（两年一次的实体信息申报）；联系地址错误会影响法律文书收件。NY DOS：两年申报

华盛顿州：以 Bellevue 市为例

LLC 等主体先向州 SOS 登记，再办 Business License Application（经营许可申请）。使用非本人完整法律姓名的经营名、打算在未来 90 天内 雇人、做须收销售税的业务、年营业总收入达到 12,000 美元 等，任一适用条件都可能要求向州 DOR 登记；不能只用收入门槛决定是否办理。获准后记录 UBI（州统一企业号码）。WA DOR：登记条件与办理顺序

在 Bellevue（贝尔维尤）市 有办公室或经营场所，或在市内的年营业产品价值、销售额或营业收入达到 4,000 美元 等条件时，须核市经营许可；某些受监管活动还另需专门许可。该市要求先有州 business license，再通过 FileLocal 或纸质方式申请市许可。市许可不需年度续办，但经营地址、停业等变更须通知市 Tax Division；活跃账户按分配的周期报市税，无该市业务时也要零申报。住家经营同样要查分区条件。Bellevue：市经营许可、申报和场地

州 B&O（营业收入税）通常按营业总收入计，不先扣工资、材料等经营费用。Bellevue 还有自己的市 B&O，州 DOR 不代收这项市税；做预算时把两项税和销售税分开核。WA DOR：州 B&O、Bellevue：市营业税

得州：奥斯汀市与办公室所在县

得州没有一个覆盖所有生意的 general business license（通用营业许可）。在 奥斯汀市 ，按地址和经营活动向 Development Services 查场地、建安与行业批准。Austin：开业与许可入口

个人独资经营或普通合伙用别名时，按办公室所在县向 County Clerk 备案；LLC、公司等实体的别名通常向州 SOS，不再重复交县。办公室实际在 Travis 县 的，查该县 DBAs 页面：现场办理要求所有业主带有效政府身份证件到场；邮寄路径要求公证后的表件及付款。奥斯汀地址先查所属县，再选办公室。Texas SOS：名称备案规则、Travis County：DBAs

做应税商品销售、出租或应税服务，另核州 sales tax permit；没有 EIN 也有申请路径。经营清洁服务公司，向客户收的清洁服务费通常须收州和地方销售税；别把“服务”一概当免税。Texas Comptroller：销售税许可证、清洁服务税

LLC、公司等还要核 franchise tax（特许经营税）及其信息报告。年化总收入不超过免税门槛时，仍可能须交 Public Information Report 或 Ownership Information Report；按自己的实体类型查当年报告要求。Texas Comptroller：2024 年及以后报告规则

取得 EIN，保存税号和确认信

EIN 是 IRS 的 Employer Identification Number（雇主识别号码）。雇人、经营合伙或公司等通常需要；无雇员、无特定消费税义务的单成员 LLC，按默认并入所有人纳税时，联邦税务一般不强制另取 EIN，但银行或州手续可能要求。有 Form 5472 申报义务的这类外资美国 DE，仍须取得自己的 EIN。IRS：SS-4 的 DE 与 Form 5472 说明 LLC 或公司先完成州成立手续，再向 IRS 申请；申请本身免费。IRS：EIN、单成员 LLC 的 EIN 条件

IRS 在线申请 要求组织在美国或属地成立、主营业地在美国或属地，并有实际控制该实体的 responsible party（负责人）的 SSN 或 ITIN；由受权代表办理时也要用该负责人的资料。准备好法律名称、地址、主体类型、成立日期和用途，完成后保存确认信，避免在收费广告网站误付“税号费”。

不能用在线工具时，按 SS-4 instructions 选适用的传真或邮寄路径。负责人没有 SSN／ITIN，且没有资格取得时，7b 可按说明填 foreign 或 N/A；不能借用别人的号码。号码资格见 SSN 与 ITIN。负责人发生变化，须在 60 天内 向 IRS 报 Form 8822-B；州登记、许可或银行资料也按各自渠道更新。

按成立地点核 BOI，纽约州手续另记

截至 2026 年 10 月，FinCEN 于 2026 年 8 月 14 日 生效的最终规则保留美国国内成立实体的联邦 BOI（受益所有人信息）申报豁免。实体按美国州或部落法律成立，就按国内实体核这项豁免，股东持外国护照不会把它变成外国成立公司。FinCEN：当前 BOI 说明、2026 最终规则

按 外国法律成立、再登记在美国经营 的实体，仍须核是否为未获豁免的 reporting company。现行规则下，新登记的适用实体初次报告期限是 30 个日历日 ，从收到实际登记通知或首次公开登记通知的较早日期起算。办理时查 FinCEN 的现行豁免及应报告人员；联邦规则对 U.S. persons 的处理按税法定义，不能只按国籍判断。eCFR：§1010.380(a)、(b)(5)、(c) 与 (f)(10)，截至 2026-10-08

在外国法律下成立并获准在纽约州经营的 LLC ，还要核纽约州初次披露或豁免声明，以及年度手续。2026 年起新申请 authority 的，州期限从 递交 application for authority 起 30 天 算；2026 年以前已获准经营的，当前州说明列截止日为 2026 年 12 月 31 日 。给自己建立联邦与州两项记录，按各自起算点、范围和确认结果办理。NY DOS：当前披露 FAQ、NY LLC Law §1107

接单前安排账户、报价和记账

整理已有的州登记记录、EIN 确认、经营协议及适用许可，向银行问商业账户所需材料和业主身份核验；尚未申请 EIN 的，先问该账户是否要求。比较月费、最低余额、现金存入、转账、刷卡收款和退款费用；选择适合自己的收款方式。个人银行服务的基础读法见 银行与境内付款，商业账户的争议处理和责任按实际商业账户协议核。SBA：商业账户与常见材料

报价写清服务范围或商品数量、完成时间、材料由谁提供、税费、订金、尾款、追加工作如何确认，以及改期、取消和退款条件。签约主体用法律名称并注明经营别名；保存双方确认的完整版本。商业店租、个人担保或金额较大的长期订单，交律师核关键责任；一般识读方法见 签合同前怎样看条款。

从第一笔钱开始，把营业收入、支出、业主注资和提款分开记；建议使用专门账户，避免漏账。现金收入也记入账目。收款平台扣过手续费后到账的净额，仍要能还原交易金额和费用。保存发票、收据、订单、退款与银行对账记录，用来核收入、成本和税务申报。IRS：记录保存

开业时建一张办理日历，逐项写 机构、税种或报告、周期、截止日、登录账号、确认记录 。按税务身份和经营分类核联邦所得税、适用的 self-employment tax（自雇税）及预缴；按实际销售核州和地方销售税，按工资核雇佣税。得州销售税账户仍活跃时，零销售也须按规定申报；别只等客户付款或年底才查。IRS：自雇税与预缴入口、Texas：许可证持有人的申报义务

雇第一人之前，先把雇主手续准备好

先判断对方是雇员还是独立承包者。合同写“contractor”或打算发 1099，不能单独决定分类；IRS 看行为控制、财务控制和双方关系，这是联邦雇佣税判断。州劳工法还要另查，例如加州常用 ABC 条件并设行业等例外。IRS：工人分类、CA DIR：ABC 与例外

雇员开始有报酬工作前，写清工资、工时、地点、发薪周期和福利起止，安排州雇主／失业保险、工资扣缴、工伤保障及新雇员报告。工资和加班规则见 工资单、最低工资与加班；员工收到 offer 和第一笔工资的核对见 求职到入职。W-4 用于扣缴，SSN 用于工资记录；ITIN 不能代替雇员工资识别所需的 SSN。IRS：雇人的联邦手续

I-9 用于核身份与工作授权：员工最晚在 有报酬工作的第一天 填签 Section 1；雇主通常在首个有报酬工作日后的 3 个工作日内 完成 Section 2，工作少于 3 个工作日的须首日完成。员工自行选 A 类文件，或 B 类加 C 类；不能一概要求绿卡、EAD 或 SSN 卡。一般须实际查验原件，允许回执及合资格远程替代程序各有条件。USCIS：Section 1、Section 2 时限、文件选择与核验、8 CFR §274a.2(b)(1)(iii)：短期工作的首日核验

把第一期工时记录、工资单、扣缴和税款缴付记录对一遍。使用工资服务商时，问清谁递交哪些报告、确认回执在哪里取；移民文件核验有疑问，可用 DOJ IER 雇主资料与帮助 找培训和答疑。

变更或停业，把每项账户结清

换地址、换业主、增地点或从个人经营改成 LLC，先列受影响的州登记、税号、销售税、许可、银行、保险和合同。税号及许可可能需要新的申请：例如得州从个人经营改 LLC，要查新 sales tax permit，并关闭旧账户。保留原材料与新确认，避免旧账户继续产生申报义务。Texas：所有权变更与销售税许可

准备停业时，把业务、税务、实体和账户逐项结清；具体付款和递交顺序、期限按自己的工作州、实体和合同核：

1. 结清正在做的业务。 告知客户和员工，核未完成订单、退款、应收应付、最终工资、租约退出及担保，留书面安排。
2. 完成最终税务申报。 按实体税务分类交最终税表，完成工资税、员工 W-2 及适用的承包者信息申报；结清州和地方税、关闭销售税与雇主账户。IRS：Closing a business
3. 结束实体及地方登记。 LLC／公司按州程序解散、取消或撤回外州登记，再处理经营名与地方许可。加州须配合最终申报及 SOS 取消；得州通常先结清税与报告、取得 account status 证明，再交 SOS 终止材料；Bellevue 须通知市税务部门停业或不再在该市经营。FTB 取消、Texas 税务结清与终止顺序、Bellevue 账户变更
4. 处理 IRS、银行与记录。 EIN 号码永久保留；要关闭 IRS business account，按 IRS 要求用法律名称、EIN、地址与理由提交书面申请，并完成必要税表及税款。退款、工资和未结支付处理好后，再安排关闭银行账户。保留申报、注销和付款确认；雇佣税记录至少留 4 年，其他记录按用途核保存期。IRS：关账户与保留记录

不再接单后仍存续的 LLC 或税账户，可能继续产生年税或零申报义务。拿到各机构的关闭结果，才从办理日历里删去那一项。

卡住时，把问题交给能处理的人

退件先看机构指出的是名称、签字、地址、缺件还是付款；按原案件或实体编号补正，并问下一次状态查询日期。地址是否能开店，找城市规划／许可部门；税种和申报，找相应税务主管或熟悉该类业务的税务专业人员；个人担保、合伙退出和工作授权，找处理该领域的律师。怎样找到法律帮助

纽约市可用 SBS 的免费 Business Solutions 服务，带上业务内容、地址和当前通知求助。营利业务在奥斯汀市界内的，可查免费的 BizAid orientation（入门辅导）；进一步 coaching 要先完成 orientation。Bellevue 的许可页提供纸质申请及口译、替代格式请求；网上申请受阻时先问这些路径。NYC SBS 帮助、Austin BizAid、Bellevue 许可与服务安排

不熟悉英文，可以先写好“我在这个地址经营这项服务，已经有这些登记，现在卡在这份通知”，请求对方明确要补什么、交给谁、何时查结果。可用 办理服务时的沟通句型 准备电话或邮件，并提前询问所需语言的口译安排。